Detecção de fraudes em demonstrações financeiras via machine learning

This study presents a method of assessing financial statement fraud risk. The proposed approach comprises a system of financial and non-financial risk factors, and a hybrid assessment method that combines machine learning methods with a rule-based system. Experiments are performed using data from Chinese companies by four classifiers (logistic regression, back-propagation neural network, C5.0 decision tree and support vector machine) and an ensemble of those classifiers. The proposed ensemble of classifiers outperform each of the four classifiers individually in accuracy and composite error rate. The experimental results indicate that non-financial risk factors and a rule-based system help decrease the error rates. The proposed approach outperforms machine learning methods in assessing the risk of financial statement fraud.

Song X. P. Hu Z. H. Du J. G. and Sheng Z. H. (2014), Application of Machine Learning Methods to Risk Assessment of Financial Statement Fraud: Evidence from China, Journal of Forecasting. doi:10.1002/for.2294

Espírito Santo

Sobre os problemas que ocorreram com o Banco Espírito Santo, o Wall Street Journal (via Valor) questiona os reguladores e auditores

(...) O longo período que as práticas duraram levanta novas questões sobre o modo como reguladores e auditores falharam em detectar os riscos crescentes dos métodos de financiamento do banco. Muitos dos veículos externos usados para captar recursos ao banco foram auditados pela KPMG LLP, que também auditou o Banco Espírito Santo.

Uma porta-voz da KPMG disse que a firma "defende a qualidade" do trabalho de auditoria que suas unidades executaram para o banco e para os veículos internacionais, e que os auditores de Lisboa ajudaram a identificar problemas no banco no início do ano. O Banco de Portugal disse que não tinha poder para supervisionar as empresas não financeiras do grupo ou afiliadas do banco em outros países. "Ainda assim, foi o Banco de Portugal que descobriu a situação do Espírito Santo no fim de 2013, imediatamente aplicando" medidas para proteger o banco, disse o BC. Reguladores em outros países onde o banco operava apenas tinham que supervisionar unidades locais. (...)

Listas: As Telenovelas mais vendidas no exterior

1) Avenida Brasil = 130 países
2) Da Cor do Pecado = 100 países
3) A Vida da Gente = 98 países
4) Terra Nostra = 95 países
5) O Clone = 91 países
6) Caminho das Índias = 90 países
7) Escrava Isaura = 79 países

8) Por Amor = 70 países
9) Insensato Coração = 68 países
10) Mulheres de Areia = 67 países

Fonte: Aqui

Rir é o melhor remédio

Cobertura do celular: preso no mar, num trem atrasado, esperando o retorno de uma entrevista de emprego e sua mãe quer saber notícias suas.

Vídeo é bonito

O vídeo a seguir é para promover uma música. Maravilhoso (via aqui).

Informação é bonita

A informação é bonita. Mais bonita ainda se estiver expressa através de uma ilustração bem produzida.

A endereço The information is beautiful apresenta as indicações dos prêmios para 2014. Duas ilustrações em língua portuguesa, um da revista Saúde (imagem) e outro sobre o trânsito de São Paulo. Vale a pena olhar.

Les illustrations de Shout

Fonte: Aqui