Esquema Ponzi

No livro "The Complete Guide to Spotting Accounting Fraud & Cover-ups: Everything You Need to Know Explained Simply" há uma explicação simples e interessante sobre o Esquema Ponzi, que é "uma falcatrua na qual o dinheiro de novos investidores é utilizado para pagar investidores antigos escondendo o fato de que nenhum investimento real está sendo realizado". Apesar de esquemas dessa natureza estarem presentes há séculos, foram nomeados em "homenagem" a Charles Ponzi, um imigrante italiano que aplicou um notório esquema que iludiu 40.000 investidores entre 1919 e 1920. Um Esquema Ponzi requer uma corrente constante de novos investidores e inevitavelmente entrará em colapso quando a necessidade de pagamentos for superior aos fundos disponíveis. Um esquema pirâmide é uma forma mais complexa de Esquema Ponzi no qual o perpetrador emprega um "alimentador" que recruta um número crescente de novos investidores.

MAEDA, M. The Complete Guide to Spotting Accounting Fraud & Cover-ups: Everything You Need to Know Explained Simply. Kindle Edition: 2012.