A fraude é masculina!

O típico fraudador em uma companhia é um funcionário sênior, do sexo masculino, entre 36 e 45 anos, que ocupa um cargo de gerência no setor financeiro ou operacional e que está há mais de dez anos na empresa. Este é o perfil traçado pela KPMG a partir da análise de dados colhidos em 348 investigações de fraudes empresariais realizadas para clientes de 69 países entre janeiro de 2008 e dezembro de 2010.

A pesquisa da KPMG, intitulada “Who is the typical fraudster?” — “Quem é o fraudador típico?”, na tradução para o português —, está em sua segunda edição e foi divulgada hoje em diversos países, simultaneamente. O primeiro estudo foi realizado em 2007 com um número menor de países.

De acordo com a pesquisa, 87% dos fraudadores são homens, 41% têm entre 36 e 45 anos, 53% são funcionários seniores que ocupam cargos de gerência na empresa, 35% trabalham no setor financeiro e 25% no setor operacional das companhias. Além disso, 33% deles estão há mais de 10 anos na empresa, 61% atuam em conjunto com outras pessoas e 96% já cometeram fraudes anteriormente. Na comparação com a versão anterior da pesquisa, um dado chama a atenção: em 2007, apenas 11% dos fraudadores eram CEOs das empresas. Em 2011 esse percentual subiu para 26%.

Motivação

A pesquisa da KPMG também identificou uma alteração substancial na motivação dos funcionários para cometer fraudes. Em 2007, 49% dos fraudadores foram motivados por sistemas internos de controle ineficientes. Neste ano, o percentual atingiu 74%, o que sugere que a crise econômica pode ter levado as companhias a cortar custos nessa área.

As companhias também estão desconsiderando os sinais de alerta — as chamadas “red flags” — que costumam anteceder as fraudes. Segundo a pesquisa, 56% dos casos em que a KPMG atuou foram precedidos desses sinais, mas em apenas 6% deles a empresa tomou alguma medida a respeito. Em 2007, os casos precedidos por sinais de alerta atingiram 45%, mas e 24% deles as empresas tomaram providências. Ainda segundo a pesquisa de 2011, as fraudes demoram, em média, 3,4 anos para serem detectada. Em 2007 esse prazo foi de 2,9 anos.

A média de perdas com fraudes varia de acordo com a região. Na América do Sul, foi de US$ 800 mil, na África, de US$ 900 mil e na Índia, de US$ 700 mil. Na Ásia e no Oriente Médio foi de US$ 1,5 milhão, na América do Norte, de US$ 1,2 milhão e na Europa, de US$ 1 milhão a US$ 900 mil.

Fonte: Cristine Prestes | Valor